一項調(diào)查顯示，九成以上的人現(xiàn)在擔心養(yǎng)老問題，人們對僅靠養(yǎng)老金維持退休后的生活普遍缺乏信心，57%的人覺得養(yǎng)老還得“靠自己另外攢錢”，37%的人認為退休后自己生活水平將“嚴重下降”。(《中國青年報》)

　　11月13日，勞動和社會保障部部長田成平：“2006年，個人賬戶養(yǎng)老金由本人繳費工資的11%降至8%，全部由個人繳費�！�，其目的是為“做實個人賬戶”。14日，國務院全文發(fā)布關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定。15日，勞動和社會保障部就企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度舉行發(fā)布會，這一系列動作引起了全國人民的廣泛關注。讓我們看看，新規(guī)定將帶來哪些變化，我們退休后拿的錢是多了少了？

　　個人賬戶養(yǎng)老金由本人繳費工資11%調(diào)整為8%

　　[最新政策]：從2006年1月1日起，個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調(diào)整為8%，并且全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶。單位繳費將全部用于社會統(tǒng)籌，確保當期的基本養(yǎng)老金發(fā)放；個人繳費則全部用于積累，用于本人將來的養(yǎng)老問題。

　　[原來政策]：根據(jù)1997年國務院頒布的《決定》，目前，要求企業(yè)繳費一般不超過企業(yè)工資總額的20%，具體比例由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定；同時，職工個人按本人工資的8%繳費。社會保險經(jīng)辦機構為每一個參保者建立一個規(guī)模為本人工資11%的個人賬戶，個人繳費全部計入個人賬戶，企業(yè)繳費的3%劃入?yún)⒈Ｈ藛T個人賬戶，其余用于建立統(tǒng)籌基金。兩項繳費共同構成基本養(yǎng)老保險基金，當基金入不敷出時，由各級政府預算資金補助。

　　當企業(yè)職工達到法定退休年齡(男性職工60周歲，女性干部55周歲，女性工人50周歲)，且個人繳費滿15年的，退休后可以按月領取基本養(yǎng)老金，并全部由銀行、郵局等社會服務機構發(fā)放。個人養(yǎng)老金的領取由兩個部分構成：基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金。其中，基礎養(yǎng)老金月標準相當于當?shù)芈毠ど夏甓仍缕骄�工資的20%左右；個人賬戶養(yǎng)老金月支付標準為個人賬戶(比例為本人工資的11%)基金儲存額的1/120。

　　[問題1]：是不是減輕了單位對個人的養(yǎng)老責任?

　　專家的解釋是：原本由單位繳納、打入個人賬戶的3%，現(xiàn)在雖然不入個人賬戶，但會轉(zhuǎn)而注入統(tǒng)籌基金。這相當于這部分錢從左口袋進入了右口袋，并沒有跑掉，最終仍然會用于發(fā)放基本養(yǎng)老金。

　　[問題2]：會不會降低將來養(yǎng)老金的收入?

　　專家回答，這樣調(diào)整只是待遇結構發(fā)生了變化，待遇水平不會降低。以職工繳費年限35年退休為例，改革前基本養(yǎng)老金的目標替代率是58.5%，其中20%為基礎養(yǎng)老金，38.5%為個人賬戶養(yǎng)老金；改革后目標替代率調(diào)整為59.2%，其中基礎養(yǎng)老金替代率調(diào)整為35%，個人賬戶養(yǎng)老金替代率調(diào)整為24.2%。新老辦法對比，基本養(yǎng)老金的結構發(fā)生了變化，基礎養(yǎng)老金增加，個人賬戶規(guī)模有所降低，總體水平與改革前大體相當。

　　[問題3]：少掉的3%派何用場??

　　原來進個人賬戶的這3%劃轉(zhuǎn)到哪里去了？這是老百姓目前最關心的問題�！斑@錢不能少的不明不白，應該讓我們知道這3%給了誰？”對此，勞動保障部的解釋是：這筆錢在補社會統(tǒng)籌的缺口。業(yè)內(nèi)人士透露�！�3%從個人賬戶劃歸社會統(tǒng)籌，對緩解這個資金缺口很有用。這樣的調(diào)整有可能降低養(yǎng)老金標準，但卻有利于整個養(yǎng)老金賬戶進入良性循環(huán)。每人吃一點小虧，整個社會受益很大�！�

　　[問題4]：個人賬戶規(guī)模為什么從11%縮小到8%?

　　“突出公平取向，完善制度結構，加快走向定型。”中國人民大學勞動人事學院教授、中國社會保障研究中心主任鄭功成用18個字作了總體概括。“個人賬戶過大，意味著社會統(tǒng)籌部分將過小，這一制度的互助共濟性就大打了折扣，結果必然是無法合理、公平地保障所有勞動者的晚年生活”�！皬拿髂觊_始，各地的個人賬戶部分養(yǎng)老金繳費比率統(tǒng)一為本人繳費工資的8%，一步到位地實現(xiàn)個人繳費、個人所有、個人受益。這對做實個人賬戶和進一步明晰個人賬戶基金的產(chǎn)權歸屬大有裨益�！比魏我豁椆�共政策的出臺，都會對不同群體產(chǎn)生不同的影響。(全文)

　　擴大基本養(yǎng)老保險覆蓋“十五”末參保人達16860萬

　　[政策規(guī)定]：城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工、個體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險。

　　當前及今后一個時期，要以非公有制企業(yè)、城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參保工作為重點，擴大基本養(yǎng)老保險覆蓋范圍。要進一步落實國家有關社會保險補貼政策，幫助就業(yè)困難人員參保繳費。

　　城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險的繳費基數(shù)為當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄�工資，繳費比例為20%，其中8%記入個人賬戶，退休后按企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法計發(fā)基本養(yǎng)老金。

　　勞動保障部有關負責人說，“十五”期間我國社會保險覆蓋范圍不斷擴大，預計到“十五”期末，全國基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險參保人數(shù)達到16860萬人、1350 0萬人、8000萬人和4700萬人。

　　暫不調(diào)整退休年齡改革養(yǎng)老保險制度應對“銀發(fā)浪潮”

　　[政策規(guī)定]：積累基本養(yǎng)老保險基金，是應對人口老齡化的重要舉措，也是實現(xiàn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的重要保證。

　　目前中國60歲以上的老人已占13億總?cè)丝诘?1%，標志著中國已步入老齡化社會。

　　勞動和社會保障部副部長劉永富在15日召開的新聞發(fā)布會上說，目前中國退休人員退休后的平均余命為25年以上，而現(xiàn)行計發(fā)辦法個人賬戶儲存余額領取10年后就沒有錢了。隨著人口老齡化、就業(yè)方式多樣化和城市化的發(fā)展，現(xiàn)行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度逐漸顯現(xiàn)出一些與社會經(jīng)濟發(fā)展不相適應的問題。亟待進一步改革和完善。

　　面對這股即將襲來的“銀色浪潮”，中國近年來已經(jīng)不斷加大對養(yǎng)老保險的投入力度。從1998年的1512億元增加到2005年的近4000億元，參保人數(shù)也從1998年的1.12億人增加到現(xiàn)在的1.73億人。2005年領取基本養(yǎng)老金的離退休人員已達4350多萬人，越來越多的退休人員享受到基本養(yǎng)老保險待遇。

　　劉永富表示，未來5年中國每年參加基本養(yǎng)老保險的人數(shù)將凈增1000萬以上，到2010年參保人數(shù)將超過2.2億。

　　此外,勞動和社會保障部有關負責人表示，調(diào)整退休年齡時機尚未成熟，目前的主要任務是執(zhí)行現(xiàn)行退休年齡，控制提前退休。

　　做實個人賬戶積累基本養(yǎng)老保險基金

　　[政策規(guī)定]：不用再擔心空賬風險；多工作、多繳費，就能多得養(yǎng)老金。

　　做實個人賬戶后，個人賬戶基金完全由個人繳費形成，全部歸個人所有并且可以繼承，具有與統(tǒng)籌基金不同的私有屬性。而且，個人賬戶養(yǎng)老金完全根據(jù)個人繳費多少來確定。這意味著，多工作―――參加養(yǎng)老保險的工作時間長、多繳費―――個人繳費基數(shù)大，將來退休后就能多得養(yǎng)老金。

　　為與做實個人賬戶相銜接，從2006年1月1日起，個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調(diào)整為8%。同時，進一步完善鼓勵職工參保繳費的激勵約束機制，相應調(diào)整基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法。加強基本養(yǎng)老保險基金征繳與監(jiān)管。凡是參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的單位和個人，都必須按時足額繳納基本養(yǎng)老保險費�；�本養(yǎng)老保險基金要納入財政專戶，實行收支兩條線管理，嚴禁擠占挪用。要制定和完善社會保險基金監(jiān)督管理的法律法規(guī)，實現(xiàn)依法監(jiān)督。

　　“新人”新辦法，"老人"老辦法，“中間人”逐過渡

　　[政策規(guī)定]：以參保繳費年限為基礎，以計發(fā)基數(shù)、計發(fā)比例和計發(fā)月數(shù)調(diào)整為重點，采取“新人新辦法、老人老辦法、中人逐步過渡”的方式來設計的。

　　[“老人”]：本決定實施前已經(jīng)退休的人員，仍按國家原有規(guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老金，并隨以后基本養(yǎng)老金調(diào)整而增加養(yǎng)老保險待遇。

　　[“新人”]：《國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)［1997］26號)實施后參加工作的參保人員，其繳費年限(含視同繳費年限，下同)累計滿15年的，退休后將按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。

　　基本養(yǎng)老金由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時的基礎養(yǎng)老金月標準以當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄�工資和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1%。個人賬戶養(yǎng)老金月標準為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)，計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。以繳費35年計算，他們的基本養(yǎng)老金替代率為59.2%，較改革前的目標替代率58.5%要略高。

　　[“中人”]：國發(fā)［1997］26號文件實施前參加工作、本決定實施后退休且繳費年限累計滿15年的人員。由于他們以前個人賬戶的積累很少，退休后在發(fā)給基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的基礎上，國家會再發(fā)給過渡性養(yǎng)老金。各地將制定具體的過渡辦法，實行過渡期政策，按照新計發(fā)辦法，養(yǎng)老金減少的不減發(fā)，增加的逐步增加，以保證他們的待遇水平不下降，且能有所提高。

　　從個人養(yǎng)老待遇看變化退休后待遇不降

　　[政策規(guī)定]：繳費工資高、繳費年限長、退休時間晚，其基本養(yǎng)老金水平相應較高；反之則相應較低。

　　[例子]：李先生，60周歲退休，繳費年限35年(其中視同繳費年限25年)，其退休時，本人指數(shù)化月平均繳費工資為1485元，當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄�工資為1350元，個人賬戶儲存額為11313元。按新計發(fā)辦法計算的基本養(yǎng)老金為1023元，按老計發(fā)辦法計算的基本養(yǎng)老金為884元，新辦法比老辦法增加139元。按照過渡期內(nèi)增加的基本養(yǎng)老金一定比例(10%、30%、50%、70%、90%、100%)逐年遞增計發(fā)的政策，李先生增加的139元按10%計發(fā)為13.9元，實發(fā)的基本養(yǎng)老金應為897.9元。

　　張女士，50周歲退休，繳費年限25年(其中視同繳費年限15年)，其退休時，本人指數(shù)化月平均繳費工資為1215元，當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄�工資為1350元，個人賬戶儲存額為9256元。按新計發(fā)辦法計算的基本養(yǎng)老金為587元，按老計發(fā)辦法計算的基本養(yǎng)老金為602元，新辦法比老辦法減少15元。按照過渡期政策，對于按新辦法計發(fā)的基本養(yǎng)老金低于按老辦法計發(fā)的差額部分予以補齊，張女士的基本養(yǎng)老金仍為602元，不會因改革計發(fā)辦法而降低。

　　[結論]：實行新的基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法后，職工繳費工資高、繳費年限長，其基本養(yǎng)老金水平相應較高，新辦法是增加的；反之，職工繳費工資低、繳費年限短，退休時間早，其基本養(yǎng)老金水平相應較低，新辦法是減少的，但由于設定了過渡期政策，不會降低基本養(yǎng)老金水平。

　　資料：“虛賬實記” “缺口驚人”

　　[虛賬實記]：這一制度所依賴的背景，是養(yǎng)老金賬戶長期“空賬”運轉(zhuǎn)的現(xiàn)實。這一現(xiàn)實是全國的一個普遍現(xiàn)象。據(jù)了解，在退休人員逐年遞增的情況下，養(yǎng)老保險個人賬戶空賬以每年1000億元的規(guī)模增加。據(jù)《勞動和社會保障事業(yè)發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要草案》透露，到“十五”末期，這一數(shù)字將達到8000多億元。

　　[缺口驚人]：2004年，勞動和社會保障部前部長鄭斯林透露，目前我國養(yǎng)老金缺口達2.5萬億，相當于我國近一年的國民經(jīng)濟總收入。10月22日，全國社會保障基金理事會理事長項懷誠援引世界銀行的一份報告顯示：“在一定假設條件下，按照目前的制度模式，2001年到2075年間，中國基本養(yǎng)老保險的收支缺口將高達9.15萬億元�！睋�(jù)中國人民大學公共管理學院社會保障研究所所長李紹光教授等人完成的《劃撥國有資產(chǎn)，償還養(yǎng)老金隱性債務》研究顯示，在新舊養(yǎng)老制度的轉(zhuǎn)軌過程中，產(chǎn)生了約8萬億元人民幣的養(yǎng)老金債務總額。

　　[兩個“窟窿”]：按以前的政策，雖然然名義上設立了個人賬戶，而且也規(guī)定了個人工資的11%(雇員繳付8%+雇主繳付3%)放入個人賬戶，由雇主按雇員工資繳付的剩余部分則放入社會統(tǒng)籌賬戶。但由于過去一直以來推行現(xiàn)收現(xiàn)付制的慣性作用，1997年改革前退休的“老人”，以及1997年改革前參加工作、改革后退休的“中人”，以及1997年改革后參加工作的“新人”，他們之間的代際轉(zhuǎn)移支付壓力過重，致使“新人”的個人賬戶中的資金被“挪用”給“中人”和“老人”，結果形成了所謂的“混賬運行”(即社會統(tǒng)籌賬戶與個人賬戶資金混合使用)和“名義上的個人賬戶”(個人賬戶其實是空的)。由此而產(chǎn)生個人賬戶的“空賬”規(guī)模目前累計約為8000億元。除此之外，全國各省合計的養(yǎng)老金收支缺口約為2.5萬億元。由此可見，問題(這就是人們俗稱的兩個“窟窿”)的解決已是刻不容緩。

　　10項內(nèi)容完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度

　　[10項內(nèi)容]：一是繼續(xù)確�；�本養(yǎng)老金按時足額發(fā)放，保障離退休人員基本生活。各地不得發(fā)生新的拖欠，對過去拖欠的基本養(yǎng)老金，由各地逐步予以補發(fā)。二是統(tǒng)一城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參保繳費政策，落實社會保險補貼政策，以非公有制企業(yè)、城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參保為重點，擴大基本養(yǎng)老保險覆蓋范圍。三是逐步做實個人賬戶，完善社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的基本養(yǎng)老保險制度，實現(xiàn)由現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制的轉(zhuǎn)變。制定個人賬戶基金管理和投資運營辦法，實現(xiàn)保值增值。四是改革基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法，將繳費時間長短和數(shù)額多少與待遇水平掛鉤，建立參保繳費的激勵約束機制。五是建立養(yǎng)老金的正常增長機制，適時調(diào)整基本養(yǎng)老金水平。六是積極發(fā)展企業(yè)年金，建立多層次的養(yǎng)老保障體系，提高退休人員的養(yǎng)老保障水平。七是加強基本養(yǎng)老保險基金征繳，做到基本養(yǎng)老保險費應收盡收，加大財政投入，完善多渠道籌資機制。強化社會保險基金監(jiān)管。八是提高統(tǒng)籌層次，增強基本養(yǎng)老保險基金的抗風險能力。九是進一步做好退休人員社會化管理服務工作，不斷提高退休人員的生活質(zhì)量。十是加強社會保險經(jīng)辦能力建設，實行規(guī)范化、信息化和專業(yè)化管理。

　　[繳費時間數(shù)額與待遇掛鉤]：改革基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法，將繳費時間長短和數(shù)額多少與待遇水平掛鉤，建立參保繳費的激勵約束機制。

　　[個人賬戶基金可隨時帶走]：個人賬戶基金具有可攜帶性，參保人員工作變動時完全可以帶著做實了的賬戶走，有利于參保人員流動。

　　[基本養(yǎng)老金計發(fā)將不封頂]：參保人員每多繳一年增發(fā)一個百分點，上不封頂，有利于形成“多工作、多繳費、多得養(yǎng)老金”的激勵約束機制，更加符合退休人員平均余命的實際情況。

　　[根據(jù)物價情況調(diào)整養(yǎng)老金]：根據(jù)職工工資和物價變動等情況，國務院適時調(diào)整企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金水平，調(diào)整幅度為省、自治區(qū)、直轄市當?shù)仄髽I(yè)在崗職工平均工資年增長率的一定比例，各地根據(jù)本地實際情況提出具體調(diào)整方案。

　　[消除職工跨地區(qū)流動障礙]：提高統(tǒng)籌層次，能夠在更大范圍內(nèi)實現(xiàn)各地區(qū)繳費基數(shù)、繳費比例和享受待遇標準的統(tǒng)一，加大基金調(diào)劑功能，消除參保職工跨地區(qū)流動的障礙。

　　財政困境下中國養(yǎng)老制度如何謀變?

　　"人口紅利期"：我國養(yǎng)老體制改革的最佳時機

　　來自世界銀行的一份測算顯示，中國養(yǎng)老金體系在未來幾十年中除了短暫的“人口紅利期”略有盈余外，將長期處于赤字狀態(tài)。專家提醒，除非中國在這個“人口紅利期”內(nèi)對養(yǎng)老保險體制進行及時改革并積累足夠的資本，方能應對隨之而來的撫養(yǎng)比例上升帶來的壓力，否則防范與化解養(yǎng)老金危機的機會將轉(zhuǎn)瞬即逝。

　　經(jīng)濟學家分析，我國在2009年到2018年處于“人口紅利”階段。所謂“人口紅利”指的是這一時期內(nèi)生育率迅速下降，少兒與老年撫養(yǎng)負擔均相對較輕，總?cè)丝谥袆趧舆m齡人口比重的上升，在老年人口比例達到較高水平之前，形成一個勞動力資源相對比較豐富，對經(jīng)濟發(fā)展十分有利的黃金時期。

　　中國養(yǎng)老制度謀變:財政困境下的應急選擇?

　　勞動與社會保障部養(yǎng)老司司長焦凱平：對于企業(yè)職工養(yǎng)老制度變革這一重大事項，還有待國務院和各相關部門召開會議，目前還未定論。并且，他“安撫”說，“盡管職工個人賬戶的規(guī)�？赡軐⒔档椭�8%，但改革絕不會以犧牲職工待遇為代價，職工退休后領取的養(yǎng)老金標準不會降低�！�

　　已經(jīng)在遼寧乃至東三省進行數(shù)年試點的以“做實個人賬戶”為特征的職工基本養(yǎng)老保險制度改革，即將在全國推行，“改革的大方向和基本內(nèi)容已基本確定”。田成平部長為其賦予了深刻的社會內(nèi)涵：“做實個人賬戶，積累基本養(yǎng)老保險基金，是應對人口老齡化的重要舉措，也是實現(xiàn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的重要保證�！�

　　養(yǎng)老金新政的戰(zhàn)略抉擇:填補兩窟窿刻不容緩

　　現(xiàn)收現(xiàn)付制是將雇主和雇員繳費全部進入社會統(tǒng)籌基金(不設個人賬戶)，養(yǎng)老金的給付由社會統(tǒng)籌基金統(tǒng)一支付，不足部分由財政直接撥付�，F(xiàn)收現(xiàn)付制的最大優(yōu)勢就是操作簡便、管理方便，但它是用在職者的繳費直接支付退休者的養(yǎng)老金，這樣做的結果，勢必在人口老年化的壓力下，讓財政不堪重負，讓在職者喪失信心。

　　完全基金制則是不設統(tǒng)籌賬戶，只設個人賬戶，雇員單一繳費或由雇主和雇員共同繳費，繳費全部進入個人賬戶。賬戶投資管理要么由中央政府管理，要么由私人機構管理。完全基金制完全強調(diào)個人貢獻，缺乏“社會統(tǒng)籌”與“互助共濟”的社會保險精神，而且完全基金制基本上是“個人賬戶”這個單一支柱承載個人養(yǎng)老負荷，這種模式的抗風險能力也是十分脆弱的。

　　國人對社保體系缺乏信心養(yǎng)老保險不如儲蓄罐?

　　從社會信任的角度看，養(yǎng)老保險社會保障制度是一把雙刃劍，它既可以贏得公眾對于政府的支持，也能夠使人民對政府喪失信心。雖然有了養(yǎng)老保險，但是依然有57%的人覺得養(yǎng)老還得“靠自己另外攢錢”，公民對養(yǎng)老保險制度的不信任可能導致的后果，是公民對養(yǎng)老保險失去信心，影響到公眾對繳納養(yǎng)老金積極性，甚至產(chǎn)生拒繳危機。

　　想讓養(yǎng)老保險打得過居民的儲蓄罐有兩方面工作要做：一是政府應該果斷地承擔起償還歷史債務的責任，盡早彌補養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金的巨大缺口，解除公眾對在養(yǎng)老保險的后顧之憂；二是應該盡快出臺相關法律法規(guī)，以剛性的法律保證養(yǎng)老保險基金的“安全”。